Eerste aanleg - meervoudig van Rechtbank Roermond, 11 de Julio de 2006
| Spreker | gepubliceerd |
| Datum uitspraak | 11 de Julio de 2006 |
| Uitgevende instantie: | Rechtbank Roermond |
RECHTBANK MAASTRICHT
Sector Strafrecht
Parketnummer : 03/995001-04
Datum uitspraak: 11 juli 2006
TEGENSPRAAK
Vonnis van de rechtbank Maastricht, meervoudige kamer voor strafzaken.
In de zaak tegen:
naam : [verdachte]
voornamen : [voornaam]
geboren op : [geboortedatum en -plaats]
adres : [adres]
plaats : [woonplaats]
-
Het onderzoek van de zaak.
Dit vonnis is gewezen naar aanleiding van het onderzoek op de terechtzitting van 25 januari 2006, 27 januari 2006, 19 juni 2006, 21 juni 2006, 23 juni 2006, 27 juni 2006.
-
De tenlastelegging.
De verdachte staat terecht ter zake dat:
-
zij,
op of omstreeks 22 december 2003 en/of 13 januari 2004 en/of 27 januari 2004,
althans een of meer tijdstip(pen) in of omstreeks de periode van december 2003
tot en met mei 2004
te Heerlen, in elk geval in Nederland
meermalen, althans eenmaal
(telkens) tezamen en in vereniging met een of meer ander(en), althans alleen
opzettelijk, als ambtenaar
geld of geldswaardig papier dat zij in haar bediening onder zich heeft gehad,
heeft verduisterd en/of heeft toegelaten dat het door een ander of anderen is
weggenomen of verduisterd of een of meer van haar, verdachtes, mededader(s)
als medeplichtige terzijde heeft gestaan
immers heeft verdachte toen en aldaar als ambtenaar werkzaam bij de
Belastingdienst, Afdeling Buitenland te Heerlen een (of meer) verzoek(en)
tot teruggave van dividendbelasting, met corresponderende bijlage(n)
(bijlage bij proces-verbaal Fiod-Ecd Arnhem, nummer 30144, document D-34 t/m
D-36 en/of D-1 t/m D-3 en/of D-4 t/m D-6)
voorgecontroleerd en/of ingebracht in de geautomatiseerde systemen van de
Belastingdienst en/of definitief in behandeling genomen, althans die verzoeken
dusdanig bewerkt en/of heeft laten bewerken, zodat een (of meer)
geldbedrag(en), te weten Euro 42.470 en/of Euro 407.247 en/of Euro 413.435,
althans enig geldbedrag, is/zijn overgemaakt op een of meer bankrekening(en)
van verzoekende partij(en)
Artikel 359 Wetboek van Strafrecht
Subsidiair, althans, indien het vorenstaande niet tot een veroordeling mocht of
zou kunnen leiden, dat:
zij
op of omstreeks 22 december 2003 en/of 13 januari 2004 en/of 27 januari 2004,
althans in of omstreeks de periode december 2003 tot en met mei 2004
te Heerlen, althans in Nederland
(telkens) tezamen en in vereniging met een of meer ander(en), althans alleen
met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen
door het aannemen van een valse naam en/of van een valse hoedanigheid en/of
door een of meer listige kunstgrepen en/of door een samenweefsel van
verdichtsels,
de Belastingdienst te Heerlen, althans de Staat der Nederlanden heeft bewogen
tot de afgifte van een (of meer) geldbedrag(en), te weten
- Euro 42.470 en/of
- Euro 407.247 en/of
- Euro 413.435 en/of
in elk geval van enig goed,
hebbende verdachte en/of een (of meer) van haar mededader(s)
(telkens) met vorenomschreven oogmerk valselijk en/of listiglijk en/of
bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid
- een (of meer) formulier(en), te weten (een) verzoek(en) om gedeeltelijke
vrijstelling of teruggaaf van Nederlandse dividendbelasting ingeleverd
en/of doen en/of laten inleveren (bijlage proces-verbaal Fiod-Ecd
Arnhem, nummer 30144, document D-34 en/of D-1 en/of D-4) en/of welke
formulieren vals, onjuist, in ieder geval in strijd met de waarheid was/waren, welke
valsheid en/of onjuistheid hierin bestond dat op dit/deze formulier(en)
(telkens) in strijd met de waarheid is aangegeven dat:
- de verzoeker [betrokkene 1] inwoner was van Frankrijk en/of woonachtig was aan
de Rue de la Chapelle 69, 75018 Paris en/of
- de verzoeker [medeverdachte] inwoner was van Frankrijk en/of woonachtig was aan 12
place marcellin Berthelot 75005 Paris
en/of
- dit/deze formulier(en) was/waren afgestempeld en/of behandeld door de
bevoegde buitenlandse autoriteit(en) te Parijs (Frankrijk)
en/of
- door of namens verzoeker(s) [betrokkene 1] en/of [medeverdachte] bij het/de verzoek(en)
is/zijn bijgevoegd een (of meer) dividendnota('s), te weten van Dexia en/of
Stadtsparkasse D¸sseldorf
en/of
- dit/deze formulier(en) doet/doen en/of laat/laten voorkomen dat een (of meer)
verzoeker(s) eigenaar/vruchtgebruiker was/waren van (Nederlandse) effecten
en dat teruggaaf van Nederlandse dividendbelasting wordt verzocht met betrekking
tot vermelde inkomsten
en/of
- de effecten zich bevonden bij Dexia Securities Services en/of Dexia
Securiti(y)es Services, Amsterdam
waardoor de Belastingdienst te Heerlen en/of de Staat der Nederlanden werd
bewogen tot bovenomschreven afgifte;
Artikel 326 van het Wetboek van Strafrecht
-
zij
op of omstreeks 31 maart 2004, althans op of omstreeks een tijdstip gelegen in
de periode tussen januari 2004 tot en met april 2004
te Heerlen, althans in Nederland
ter uitvoering van het door verdachte voorgenomen misdrijf
(telkens) tezamen en in vereniging met een of meer ander(en), althans alleen
met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen
door het aannemen van een valse naam en/of van een valse hoedanigheid en/of
door een of meer listige kunstgrepen en/of door een samenweefsel van
verdichtsels,
de Belastingdienst te Heerlen, althans de Staat der Nederlanden heeft bewogen
tot de afgifte van een geldbedrag, te weten
- Euro 435.000
in elk geval van enig goed,
hebbende verdachte en/of een (of meer) van haar mededader(s)
(telkens) met vorenomschreven oogmerk valselijk en/of listiglijk en/of
bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid
- een formulier, te weten een verzoek om gedeeltelijke vrijstelling of
teruggaaf van Nederlandse dividendbelasting ingeleverd en/of laten inleveren
(bijlage proces-verbaal Fiod-Ecd Arnhem, nummer 30144, document D-7) en/of
welk formulier vals, onjuist, in ieder geval in strijd met de waarheid was, welke
valsheid en/of onjuistheid hierin bestond dat op dit formulier
(telkens) in strijd met de waarheid is aangegeven dat:
- de verzoeker [betrokkene 2] inwoner was van Spanje en/of woonachtig was aan de
Plaza de la Castella 10 Los Abrigos en/of
- dit formulier was afgestempeld en/of behandeld door de bevoegde buitenlandse autoriteit(en) te Tenerife (Spanje) en/of
- door of namens verzoeker [betrokkene 2] bij het verzoek is bijgevoegd een (of
meer) dividendnota('s), te weten van UBS en/of
- dit formulier doet en/of laat voorkomen dat verzoeker eigenaar/
vruchtgebruiker was van (Nederlandse) effecten en dat teruggaaf van
Nederlandse dividendbelasting wordt verzocht met betrekking tot vermelde
inkomsten en/of
- de effecten zich bevonden bij UBS
waardoor de Belastingdienst te Heerlen en/of de Staat der Nederlanden werd
bewogen tot bovenomschreven afgifte,
terwijl de uitvoering van dat voorgenomen misdrijf niet is voltooid;
-
zij
op of omstreeks 22 december 2003 en/of 13 januari 2004 en/of 27 januari 2004
en/of 6 april 2004, althans in of omstreeks de periode gelegen tussen oktober
2003 tot en met mei 2004,
te Heerlen, althans in Nederland
tezamen en in vereniging met een (of meer) ander(en), althans alleen
meermalen, althans eenmaal
(telkens) opzettelijk
gebruik heeft gemaakt van een (of meer) vals(e) of vervalst(e) formulier(en),
"verzoek om gedeeltelijke vrijstelling of teruggaaf van Nederlandse
Dividendbelasting" (bijlage D-34 en/of D-1 en/of D-4 en/of D-7)
en/of
een (of meer) dividendnota('s) onder meer van Dexia en/of Stadtsparkasse
D¸sseldorf en/of U.B.S., en/of (een) ander(en) (bijlage D-35 en/of D-3a t/m
D-3e en/of D-6a t/m D-6d en/of D-9)
- zijnde een (of meer) geschrift(en) dat/die bestemd was/waren om tot bewijs van enig feit te dienen -
als ware dat/die geschrift(en) echt en onvervalst,
bestaande dat gebruikmaken hierin dat verdachte en/of haar mededader(s)
bedoeld(e) formulier(en), houdende een verzoek(en) om gedeeltelijke vrijstelling
of teruggaaf van Nederlandse dividendbelasting met dividendnota('s) aan de
Belastingdienst, Afdeling Buitenland te Heerlen heeft/hebben doen toekomen,
op welke formulieren vals of vervalst, in ieder geval in strijd met de
waarheid stond aangegeven dat:
- dit/deze verzoek(en) tot gedeeltelijke vrijstelling of teruggaaf van Nederlandse Dividendbelasting door de bevoegde buitenlandse autoriteiten (te Frankrijk
en/of Spanje) is/zijn afgegeven en/of behandeld en/of afgestempeld
- de dividendnota's door of namens de onderneming(en) Dexia en/of
Stadtsparkasse D¸sseldorf en/of U.B.S. is/zijn opgemaakt en/of afgegeven
zulks terwijl zij, verdachte, wist of redelijkerwijs moest vermoeden dat
dit/deze geschrift(en) bestemd was/waren voor zodanig gebruik;
-
zij
in of omstreeks de periode 1 januari 2003 tot en met 4 mei 2004, althans in
het/de ja(a)r(en) 2003 en 2004
te Heerlen en/of Maasbracht en/of Hoensbroek, althans in Nederland
heeft deelgenomen aan een organisatie , onder andere bestaande uit verdachte
en/of [medeverdachte 1] en/of [medeverdachte 2] en/of [medeverdachte 3] en/of [medeverdachte] en/of
ÈÈn of meer andere personen
welke organisatie tot oogmerk had het plegen van misdrijven, namelijk
verduistering van overheidsgelden en/of oplichting (feit 1) en/of poging
tot oplichting (feit 2) en/of valsheid in geschriften (feit 3);
Voor een betere leesbaarheid van de dagvaarding zijn door de rechtbank in de hiervoor genoemde tenlastelegging de volgende wijzigingen aangebracht:
In feit 1 primair dient voor "402.247" in regel 21 te worden gelezen "407.247";
In feit 1 subsidiair, regel 20, vervalt het woord "heeft";
In feit 1 subsidiair, regel 21, vervalt het woord "heeft";
In feit 1 subsidiair, regel 23, dient achter het woord "waarheid" ingelezen te worden "was/waren";
In feit 1 subsidiair, regel 24, dient het woord "onjuist" te worden vervangen door het woord "onjuistheid";
In feit 1 subsidiair, regel 31, dient het woord "zijn" te worden vervangen door "was";
In feit 1 subdisiair, regel 34, dient het woord "verzoekers" te worden vervangen door "verzoeker(s)";
In feit 1 subsidiair, regel 34, dient het...
Om verder te lezen
PROBEER HET UIT