Eerste aanleg - meervoudig van Rechtbank Roermond, 11 de Julio de 2006
| Spreker | gepubliceerd |
| Datum uitspraak | 11 de Julio de 2006 |
| Uitgevende instantie: | Rechtbank Roermond |
RECHTBANK MAASTRICHT
Sector Strafrecht
Parketnummer : 03/995027-04
Datum uitspraak: 11 juli 2006
TEGENSPRAAK ex artikel 279 van het Wetboek van Strafvordering
Vonnis van de rechtbank Maastricht, meervoudige kamer voor strafzaken.
In de zaak tegen:
naam : [verdachte]
voornamen : [voornamen ]
geboren op : [geboortedatum en -plaats]
adres : [adres]
plaats : [woonplaats]
-
Het onderzoek van de zaak.
Dit vonnis is gewezen naar aanleiding van het onderzoek op de terechtzitting van 25 januari 2006, 27 januari 2006, 19 juni 2006, 20 juni 2006, 21 juni 2006, 23 juni 2006 en 27 juni 2006.
-
De tenlastelegging.
De verdachte staat terecht ter zake dat:
-
hij
op n (of meer) tijdstip(pen) in of omstreeks de periode gelegen tussen 1
juli 2001 tot en met 15 juni 2004
te Heerlen en/of Simpelveld en/of Hoensbroek (gemeente Heerlen) en/of
Landgraaf en/of Nijmegen en/of Zwolle, althans in Nederland
tezamen en in vereniging met een ander of anderen, althans alleen
(telkens) opzettelijk n (of meer) accijnsgoed(eren),
ten minste ongeveer 17.080.000 stuks sigaretten, althans een (grote)
hoeveelheid sigaretten, voorhanden heeft gehad dat/die niet overeenkomstig de
bepalingen van de Wet op de Accijns in de heffing is/zijn betrokken;
Art. 5 lid 1 van de Wet op de accijns
-
hij
op of omstreeks 21 januari 2004 en/of 21 april 2004, althans in of omstreeks
de periode gelegen tussen 1 januari 2003 tot en met 21 april 2004,
te Maastricht en/of Maasmechelen en/of Dover en/of Brunssum en/of Heerlen
en/of Hoensbroek (gemeente Heerlen) en/of Merkelbeek en/of Nijmegen, althans
in Nederland en/of Belgi en/of Verenigd Koninkrijk
tezamen en in vereniging met een (of meer) ander(en), althans alleen
meermalen, althans eenmaal
(telkens) opzettelijk
gebruik heeft gemaakt en/of heeft doen gebruikmaken en/of voorhanden heeft
gehad en/of heeft afgeleverd (van) een (of meer) vals(e) of vervalst(e)
formulier(en),
CMR Vrachtbrief/Vrachtbrieven (onder andere bijlage D/37-a en/of D/004)
- zijnde een geschrift dat bestemd was om tot bewijs van enig feit te dienen -
als ware dat geschrift echt en onvervalst, bestaande dat gebruikmaken en/of
voorhanden hebben en/of afleveren hierin
dat verdachte en/of zijn mededader(s) deze formulieren hebben afgegeven en/of
hebben getoond en/of voorhanden hebben gehad aan/bij (onder andere) [bedrijf] te Nijmegen en/of de Belastingdienst/Douane te Nijmegen
en/of de Britse Autoriteiten te Dover en/of n (of meer) ander(en)
en bestaande die valsheid of vervalsing hierin dat:
op de CMR- vrachtbrief/vrachtbrieven als lading was omschreven: Macaroni en/of
Petit Pain (D/004) en/of enig ander goed, terwijl naast de opgegeven Macaroni
en/of Petit Pain in werkelijkheid in die lading(en) onder andere
(onveraccijnsde) sigaretten aanwezig waren
zulks terwijl hij, verdachte, wist of redelijkerwijs moest vermoeden dat
dit/deze geschrift(en) bestemd was/waren voor zodanig gebruik;
-
hij
op een (of meer) tijdstip(pen) in of omstreeks de periode van 1 januari 2002
tot en met 7 mei 2004
te Heerlen en/of Aken en/of Dover, althans (elders) in Nederland en/of
Duitsland en/of Verenigd Koninkrijk,
van het plegen van witwassen een gewoonte heeft gemaakt
immers heeft hij:
tezamen en in vereniging met een of meer anderen, althans alleen,
een hoeveelheid geld (betreft (een) geldbedrag(en) in diverse valuta, onder
andere ter waarde van ongeveer 4.311.545 Britse Ponden en/of 280.540
Amerikaanse Dollars en/of 51.689 Euro)
heeft/hebben verworven, en/of voorhanden heeft/hebben gehad en/of heeft/hebben overgedragen en/of heeft/hebben omgezet
terwijl hij, en/of zijn mededader(s) wist(en) dat bovengenoemde geldbedrag(en)
- onmiddellijk of middellijk - afkomstig was/waren uit enig misdrijf;
Artikel 420ter Wetboek van Strafrecht
Artikel 420 bis lid 1 ahf/ond a wetboek van Strafrecht
-
hij,
op of omstreeks 13 januari 2004 en/of 27 januari 2004, althans een of meer
tijdstip(pen) in of omstreeks de periode van oktober 2003 tot en met mei 2004
te Heerlen, in elk geval in Nederland
meermalen, althans eenmaal
(telkens) tezamen en in vereniging met verdachte [medeverdachte], zijnde
ambtenaar
opzettelijk,
geld of geldswaardig papier dat verdachte [medeverdachte] in haar bediening
onder zich heeft gehad, heeft verduisterd en/of heeft toegelaten dat het door
een ander of anderen is weggenomen of verduisterd of een of meer van haar,
verdachte [medeverdachte] mededader(s) als medeplichtige terzijde heeft gestaan
immers heeft verdachte [medeverdachte] toen en aldaar als ambtenaar werkzaam
bij de Belastingdienst, Afdeling Buitenland te Heerlen
een (of meer) verzoek(en) tot teruggave van dividendbelasting, met
corresponderende bijlage(n) (bijlage bij proces-verbaal Fiod-Ecd Arnhem,
nummer 30144, document D-1 t/m D-3 en/of D-4 t/m D-6)
voorgecontroleerd en/of ingebracht in de geautomatiseerde systemen van de
Belastingdienst en/of definitief in behandeling genomen, althans die verzoeken
dusdanig bewerkt en/of heeft laten bewerken, zodat een (of meer)
geldbedrag(en), te weten Euro 407.247 en/of Euro 413.435, althans enig
geldbedrag, is/zijn overgemaakt op een of meer bankrekening(en) van verzoekende partij(en):
Artikel 359 van het Wetboek van strafrecht
Subsidiair, althans, indien het vorenstaande niet tot een veroordeling mocht
of zou kunnen leiden, dat:
hij
op of omstreeks 13 januari 2004 en/of 27 januari 2004, althans in of omstreeks
de periode oktober 2003 tot en met mei 2004
te Heerlen, althans in Nederland
(telkens) tezamen en in vereniging met een of meer ander(en), althans alleen
met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen
door het aannemen van een valse naam en/of van een valse hoedanigheid en/of
door een of meer listige kunstgrepen en/of door een samenweefsel van
verdichtsels,
de Belastingdienst te Heerlen, althans de Staat der Nederlanden heeft bewogen tot de afgifte van een (of meer) geldbedrag(en), te weten
- Euro 407.247 en/of
- Euro 413.435 en/of
in elk geval van enig goed,
hebbende verdachte en/of een (of meer) van zijn mededader(s)
(telkens) met vorenomschreven oogmerk valselijk en/of listiglijk en/of
bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid
- een (of meer) formulier(en), te weten (een) verzoek(en) om gedeeltelijke
vrijstelling of teruggaaf van Nederlandse dividendbelasting ingeleverd
en/of doen en/of laten inleveren (bijlage proces-verbaal Fiod-Ecd
Arnhem, nummer 30144, D-1 en/of D-4) en/of welke formulieren vals, onjuist, in
ieder geval in strijd met de waarheid was/waren, welke valsheid en/of onjuistheid hierin
bestond dat op dit/deze formulier(en)
(telkens) in strijd met de waarheid is aangegeven dat:
- de verzoeker [verdachte] inwoner was van Frankrijk en/of woonachtig was aan 12
Place Marcellin Berthelot 75005 Paris en/of
- dit/deze formulier(en) was/waren afgestempeld en/of behandeld door de
bevoegde buitenlandse autoriteit(en) te Parijs (Frankrijk) en/of
- door of namens verzoeker [verdachte] bij het/de verzoek(en) is/zijn
bijgevoegd een (of meer) dividendnota('s), te weten van Dexia en/of
Stadtsparkasse Dsseldorf en/of
- dit/deze formulier(en) doet/doen en/of laat/laten voorkomen dat een (of meer)
verzoeker(s) eigenaar/vruchtgebruiker was/waren van (Nederlandse) effecten en
dat teruggaaf van Nederlandse dividendbelasting wordt verzocht met betrekking
tot vermelde inkomsten en/of
- de effecten zich bevonden bij Dexia Securities Services
waardoor de Belastingdienst te Heerlen en/of de Staat der Nederlanden werd
bewogen tot bovenomschreven afgifte;
Artikel 326 van het Wetboek van Strafrecht
-
hij
op of omstreeks 13 januari 2004 en/of 27 januari 2004, althans in of omstreeks
de periode gelegen tussen oktober 2003 tot en met mei 2004,
te Heerlen, althans in Nederland
tezamen en in vereniging met een (of meer) ander(en), althans alleen
meermalen, althans eenmaal
(telkens) opzettelijk
gebruik heeft gemaakt van een (of meer) vals(e) of vervalst(e) formulier(en),
"verzoek om gedeeltelijke vrijstelling of teruggaaf van Nederlandse
Dividendbelasting" (bijlage D-1 en/of D-4)
en/of
een (of meer) dividendnota('s) onder meer van Dexia en/of Stadtsparkasse
Dsseldorf, en/of (een) ander(en) (bijlage D-3a t/m D-3e en/of D-6a t/m D-6d)
- zijnde een (of meer) geschrift(en) dat/die bestemd was/waren om tot bewijs van enig feit te dienen -
als ware dat/die geschrift(en) echt en onvervalst,
bestaande dat gebruikmaken hierin dat verdachte en/of haar mededader(s)
bedoeld(e) formulier(en), houdende een verzoek(en) om gedeeltelijke vrijstelling of
teruggaaf van Nederlandse dividendbelasting met dividendnota('s) aan de
Belastingdienst, Afdeling Buitenland te Heerlen heeft/hebben doen toekomen,
op welke formulieren vals of vervalst, in ieder geval in strijd met de
waarheid stond aangegeven dat:
- dit/deze verzoek(en) tot gedeeltelijke vrijstelling of teruggaaf van Nederlandse Dividendbelasting door de bevoegde buitenlandse autoriteiten (te Frankrijk)
is/zijn afgegeven en/of behandeld en/of afgestempeld
- de dividendnota's door of namens de ondernemingen Dexia en/of
Stadtsparkasse Dsseldorf is/zijn opgemaakt en/of afgegeven
zulks terwijl hij, verdachte, wist of redelijkerwijs moest vermoeden dat
dit/deze geschrift(en) bestemd was/waren voor zodanig gebruik;
-
hij
in of omstreeks de periode van 1 juli 2001 tot en met 16 juni 2004
te Heerlen, in elk geval in Nederland
opzettelijk
heeft opgericht en/of in stand heeft gehouden en/of heeft
leidinggegeven en/of heeft deelgenomen aan een organisatie,
te weten een samenwerkingsverband van natuurlijke en/of rechtsperso(o)n(en),
bestaande uit onder meer hem, verdachte, en/of [medeverdachte 1] en/of
[medeverdachte 2] en/of [medeverdachte 3] en/of [medeverdachte 4] en/of [medeverdachte 5]
en/of [medeverdachte 6] en/of [medeverdachte 7] en/of
[medeverdachte] en/of [medeverdachte 8] en/of [medeverdachte 9] en/of [medeverdachte 10] en/of
(een) ander(e) perso(o)n(en) en/of rechtsperso(o)n(en),
welke organisatie tot...
Om verder te lezen
PROBEER HET UIT