Eerste aanleg - meervoudig van Rechtbank 's-Hertogenbosch, 13 de Abril de 2011
| Spreker | gepubliceerd |
| Datum uitspraak | 13 de Abril de 2011 |
| Uitgevende instantie: | Rechtbank 's-Hertogenbosch |
vonnis
RECHTBANK 'S-HERTOGENBOSCH
Sector Strafrecht
Parketnummer: 01/996043-05
Datum uitspraak: 13 april 2011
Vonnis van de rechtbank ’s-Hertogenbosch, meervoudige kamer voor de behandeling van strafzaken, in de zaak tegen:
[verdachte],
geboren te [geboorteplaat] op [geboortedatum] 1968,
wonende te [adres] [woonplaats].
Dit vonnis is bij verstek gewezen naar aanleiding van het onderzoek ter terechtzitting van 18 januari 2011 en 30 maart 2011.
De rechtbank heeft kennisgenomen van de vordering van de officier van justitie.
De tenlastelegging.
De zaak is aanhangig gemaakt bij dagvaarding van 23 november 2010.
Nadat de tenlastelegging op de terechtzitting van 30 maart 2011 is gewijzigd is aan verdachte tenlastegelegd dat:
-
De besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid [bedrijf 1]en/of [bedrijf 1], hierna te noemen [bedrijf 1], in of omstreeks de periode van 01 november 2003 tot 01 februari 2007 te Best en/of Eindhoven, in ieder geval in Nederland, tezamen en
in vereniging met een ander of anderen, althans met [verdachte],
verdachte, (telkens) (een deel van) de bedrijfsadministratie van [bedrijf 1]-
zijnde (dat deel van) die bedrijfsadministratie (telkens) (een) (samenstel
van) geschrift(en) die/dat bestemd waren/was om tot bewijs van enig feit te
dienen - (telkens)valselijk heeft/hebben opgemaakt of vervalst, immers heeft
[bedrijf 1]en/of verdachte en/of een of meer van hun mededader(s) toen aldaar
(telkens) valselijk of in strijd met de waarheid, zakelijk weergegeven, in
(dat deel van) die bedrijfsadministratie opgenomen, althans doen of laten
opnemen
- een volmacht van [bedrijf 2] aan [verdachte](D/002)
en/of een of meer factu(u)r(en), volgens factuuropdruk (telkens) afkomstig van
[bedrijf 1]BV, en (telkens) gericht aan [bedrijf 2]
(D/003, D/005, D/006, D/008, D/009 en D/011) en/of een of meer CMR('s) (D/004,
D/007, D/010) en/of een vervoersverklaring (D/013) en/of
- een of meer CMR('s) (D/012, D/017, D/020, D/024, D/026, D/030, D/033,
D/036, D/040, D/042, D/045, D/047, D/049, D/052, D/059, D/061) en/of een of
meer factu(u)r(en), volgens factuuropdruk (telkens) afkomstig van [bedrijf 1]
BV, en (telkens) gericht aan [bedrijf 3](D/014 t/m D/016,
D/018, D/019, D/021 t/m D/023, D/025, D/027 t/m D/029, D/031, D/032, D/034,
D/035, D/037 t/m D/039, D/041, D/043, D/044, D/046, D/048, D/050, D/051, D/053
t/m D/058, D060) en/of een vervoersverklaring (D/062) en/of
- een volmacht van [bedrijf 4] aan [verdachte](D/065) en/of een of
meer factu(u)r(en), volgens factuuropdruk (telkens) afkomstig van [bedrijf 1]
en (telkens) gericht aan [bedrijf 4] (D/066, D/067, D/069 t/m D/071,
D/073 t/m D/075, D/077 t/m D/079, D/081 t/m D/084, D/086 t/m D/089, D/091,
D/093 t/m D/095, D/097 t/m D/099, D/101 t/m D/105, D/107 t/m D/110, D/112 t/m
117, D/119 t/m D/124, D/126 t/m D/130, D/132 t/m D/137) en/of een of meer
CMR('s) (D/068, D/072, D/076, D/080, D/085, D/090, D/092, D/096, D/100, D/106,
D/111, D/118, D/125, D/131, D/138) en/of een afname/ontvangstverklaring van G.
[verdachte] (D/139) en/of
- een volmacht van [bedrijf 5] aan [verdachte] (D/143) en/of een of meer
factu(u)r(en), volgens factuuropdruk (telkens) afkomstig van [bedrijf 1]en
(telkens) gericht aan [bedrijf 5] (D/144 t/m D/146, D/148, D/150 t/m D/155,
D/157 t/m D/162, D/164, D/166, D/168 t/m D/172, D/174, D/176 t/m D/181, D/183,
D/185 t/m D/188, D/190, D/191, D/193 t/m D/196, D/198 t/m D/200, D/202 t/m
D/209, D/211, D/213 t/m D/217, D/219, D/220) en/of een of meer CMR('s) (D/147,
D/149, D/156, D/163, D/165, D/167, D/173, D/175, D/182, D/184, D/189, D/192,
D/197, D/201, D/210, D/212, D/218, D/221) en/of een afname/ontvangstverklaring
van [verdachte](D/222) en/of
- een volmacht van [bedrijf 6]aan [verdachte](D/227) en/of een of meer
factu(u)r(en), volgens factuuropdruk (telkens) afkomstig van [bedrijf 1]en
(telkens) gericht aan [bedrijf 6](D/228, D/230, D/)232, D/233, D/235 t/m
D/240) en/of een of meer CMR('s) (D/229, D/231, D/234, D/241) en/of een
afname/ontvangstverklaring van [verdachte](D/242) en/of
- een volmacht van [bedrijf 7]aan [verdachte](D/246)
en/of een of meer factu(u)r(en), volgens factuuropdruk (telkens) afkomstig
van [bedrijf 1]en (telkens) gericht aan [bedrijf 7]
(D/247, D/248, D/250 t/m D/255, D/257 t/m D/259, D/261 t/m D/264, D/266,
D/268, D/270 t/m D/272, D/274, D/275, D/277, D/278, D/280, D/282, D/284, D/286
t/m D/289) en/of een of meer CMR('s) (D/249, D/256, D/260, D/265, D/267,
D/269, D/273, D/276, D/279, D/281, D/283, D/285, D/290) en/of een
afname/ontvangstverklaring van [verdachte](D/291) en/of
- een volmacht van [bedrijf 8]aan [verdachte](D/295)
en/of een of meer factu(u)r(en), volgens factuuropdruk (telkens) afkomstig van
[bedrijf 1]en (telkens) gericht aan [bedrijf 8]
(D/297, D/298, D/300 t/m D/303, D/305 t/m D/308, D/310 t/m D/314, D/316 t/m
D/322, D/324, D/326, D/327, D/330 t/m D/332, D/334) en/of een of meer CMR('s)
(D/299, D/304, D/309, D/315, D/323, D/325, D/328, D/333, D/335) en/of
- een volmacht van [bedrijf 9]aan [verdachte](D/338) en/of een of meer
factu(u)r(en), volgens factuuropdruk (telkens) afkomstig van [bedrijf 1]en
(telkens) gericht aan [bedrijf 9](D/339, D/341 t/m 343, D/345 t/m
D/349, D/351 t/m D/356, D/358 t/m D/364, D/366, D/367, D/369, D/371 t/m D/376,
D/378, D/380) en/of een of meer CMR('s) (D/340, D/344, D/350, D/357, D/365,
D/368, D/370, D/377, D/379, D/381) en/of
- een volmacht van [bedrijf 10]aan [verdachte](D/388) en/of een of meer
factu(u)r(en), volgens factuuropdruk (telkens) afkomstig van [bedrijf 1]
en/of van [bedrijf 1] en (telkens) gericht aan [bedrijf 10]
(D/389 t/m D/393, D/395 t/m D/397, D/399 t/m D/402, D/404 t/m D/409, D/411,
D/413, D/415 t/m D/419, D/421, D/423, D/424, D/426 t/m D/429, D/431, D/433,
D/435 t/m D/439, D/441 t/m D/445, D/447, D/448, D/450, D/457 t/m D/460, D/461,
D/462) en/of een of meer CMR('s) (D/394, D/398, D/403, D/410, D/412, D/414,
D/420, D/422, D/425, D/430, D/432, D/434, D/440, D/446, D/449, D/451) en/of
- een volmacht van [bedrijf 11] aan [verdachte](D/464) en/of een of meer
factu(u)r(en), volgens factuuropdruk (telkens) afkomstig van [bedrijf 1]en/of
van [bedrijf 1] en (telkens) gericht aan [bedrijf 11]
(D/465 t/m D/474, D/480 t/m D/485),
(telkens) terzake verkoop en/of levering van (een) auto('s) aan de op die
volmacht(en) en/of factu(u)r(en) en/of CMR('s) en/of vervoersverklaring(en)
en/of afname/ontvangstverklaring(en) vermelde onderneming(en), zulks terwijl
de verkoop en levering van die auto('s) in werkelijkheid (telkens) heeft
plaatsgevonden aan [bedrijf van verdachte](gevestigd te [adres], Madrid,
Spanje), zulks met het oogmerk om die/dat geschrift(en) (telkens) als echt en
onvervalst te gebruiken of door anderen te doen of laten gebruiken;
-
hij in of omstreeks 01 november 2003 tot 1 februari 2007 te Best en/of
Eindhoven, in elk geval in Nederland, heeft deelgenomen aan een organisatie,
te weten een samenwerkingsverband van een of meer natuurlijke perso(o)n(en),
genaamd [medeverdachte 1] en/of [medeverdachte 2], en /of een of meer andere
natuurlijke perso(o)n(en) en/of een of meer rechtsperso(o)n(en), genaamd [bedrijf 1] en/of [bedrijf 1] en/of een of meer andere
rechtsperso(o)n(en) en hem, verdachte, welke organisatie tot oogmerk had het
plegen van misdrijven, namelijk het opzettelijk doen van onjuiste aangiften
omzetbelasting en/of valsheid in geschrift.
Voorzover in de tenlastelegging taal- en/of schrijffouten voorkomen zijn deze in de bewezenverklaring verbeterd. Blijkens het verhandelde ter terechtzitting is verdachte daardoor niet in de verdediging geschaad.
De formele voorvragen.
Bij het onderzoek ter terechtzitting is gebleken dat de dagvaarding geldig is. De rechtbank is bevoegd van het tenlastegelegde kennis te nemen en de officier van justitie kan in zijn vervolging worden ontvangen. Voorts zijn er geen gronden gebleken voor schorsing van de vervolging.
De bewijsmiddelen1 en de beoordeling daarvan.
Het standpunt van de officier van justitie.
De officier van justitie acht feit 1 en feit 2 wettig en overtuigend bewezen.
Het oordeel van de rechtbank.
De rechtbank stelt de navolgende feiten en omstandigheden vast.
Verdachte [verdachte] heeft een autobedrijf genaamd [bedrijf van verdachte], gevestigd aan de [adres] Madrid te Spanje2. [verdachte] heeft in de periode van 01 november 2003 tot 01 februari 2007 een groot aantal auto’s gekocht bij [bedrijf 1](sinds 28 juni 2006 is deze naam gewijzigd in: [bedrijf 1], in het kader van de leesbaarheid hanteert de rechtbank in het vervolg de naam [bedrijf 1]. [bedrijf 1]is tot de naamswijziging gevestigd te Best en hierna te Eindhoven3. [bedrijf 1]hanteerde bij deze verkopen het nul-tarief voor wat betreft de omzetbelasting.
Medeverdachten [medeverdachte 2] en [medeverdachte 1] (bestuurders van [bedrijf 1] hebben verklaard dat [verdachte] bij de aankoop van deze auto’s handelde namens een aantal Spaanse bedrijven4. [verdachte] betaalde alle gekochte auto’s contant5. Al deze auto’s werden door de vervoerder afgeleverd op het adres [adres] Madrid te Spanje in plaats van op de op de CMR’s aangegeven afleveradressen. De vervoersopdracht was steeds afkomstig van [medeverdachte 2] of [verdachte]6.
In de periode van 07 november 2003 tot en met 05 december 2003 heeft [verdachte] uit naam van het bedrijf [bedrijf 2] zes auto’s van [bedrijf 1]gekocht7. [verdachte] heeft een schriftelijk stuk overhandigd aan [bedrijf 1]waarop is vermeld dat [bestuurder bedrijf 2,3,4] hem heeft gemachtigd om auto’s te kopen namens dit bedrijf. Deze machtiging is opgesteld in de Spaanse taal, ongedateerd en afgedrukt op blanco papier8. [bestuurder bedrijf 2,3,4] heeft verklaard dat hij weliswaar is geregistreerd als (enig) bestuurslid maar dat hij over geen enkel document beschikt. Hij kent het bedrijf [bedrijf 1]niet en hij kent verdachte [verdachte] niet9.
De door [bedrijf 1]opgemaakte facturen van de verkochte auto’s zijn steeds gericht aan
[bedrijf 2], [adres], Espana10. [bestuurder bedrijf 2,3,4] heeft verklaard dat dit het adres...
Om verder te lezen
PROBEER HET UIT