Uitspraak Nº 05/862470-13. Rechtbank Gelderland, 2016-09-22
| ECLI | ECLI:NL:RBGEL:2016:5117 |
| Date | 22 Septiembre 2016 |
| Docket Number | 05/862470-13 |
| Court | Rechtbank Gelderland (Neederland) |
RECHTBANK GELDERLAND
Team strafrecht
Zittingsplaats [plaats 3]
Parketnummer : 05/862470-13
Datum uitspraak : 22 september 2016
Tegenspraak
vonnis van de meervoudige kamer
in de zaak van
de officier van justitie bij het arrondissementsparket Oost-Nederland
tegen
[verdachte 1]
geboren op [geboortedatum] te [geboorteplaats] , wonende aan de Van Borsselenweg 14, 6862 BJ [plaats 5] .
raadslieden: mr. E. Benhaim en mr. H.W.A.A. de Jong, advocaten te Rotterdam.
Dit vonnis is gewezen naar aanleiding van het onderzoek op de terechtzittingen van 30 juli 2015, 24 maart 2016 en 08 september 2016.
Aan verdachte is ten laste gelegd dat:
1.
( a)
[verdachte 2] (thans: [verdachte 6] B.V., KvK-nummer:
[nummer 1] ),
in of omstreeks de periode van 18 maart 2008 tot en met 11 februari 2011,
in [plaats 1] , althans in de gemeente [plaats 2] en/of elders in Nederland,
tezamen en in vereniging met een of meer natuurlijke perso(o)n(en) en/of
rechtsperso(o)n(en), althans alleen,
meermalen, althans eenmaal,
de (bedrijfs)administratie - zijnde een geschrift dat bestemd was om tot
bewijs van enig feit te dienen - valselijk heeft opgemaakt en/of doen opmaken,
zulks (telkens) met het oogmerk om dat geschrift als echt en onvervalst te
gebruiken en/of door een of meer andere(n) te doen gebruiken,
immers heeft hij, verdachte,
- een groot aantal, althans een of meer valse en/of vervalste factu(u)r(en)
in die (bedrijfs)administratie opgenomen en/of doen opnemen, waaronder:
- I. Een factuur afkomstig van [naam 1] en
gericht aan [verdachte 2] d.d. 18 maart 2008 (vindplaats: D-2-001);
en/of
- II. Een factuur afkomstig van [naam 2] en gericht aan [verdachte 2]
d.d. 19 november 2008 (vindplaats: D-7-005); en/of
- III. Een factuur afkomstig van [naam 3] en gericht aan
[verdachte 2] d.d. 2 februari 2009 (vindplaats: D-12-001),
waarop in strijd met de waarheid was vermeld:
- dat het/de goed(eren) en/of dienst(en) was/waren geleverd/verricht aan
[verdachte 2] , en/of
- I. [naam 4] ; en/of
- II. Projectadres: [verdachte 2] , [adres 3] [plaats 1] ;
en/of
- III. [naam 5] te [plaats 1] ,
zulks, terwijl hij, verdachte, al dan niet tezamen en in vereniging met een of
meer natuurlijke perso(o)n(en) en/of rechtsperso(o)n(en), tot bovenomschreven
strafba(a)r(e) feit(en) opdracht heeft/hebben gegeven, dan wel feitelijke
leiding heeft/hebben gegeven aan boven omschreven verboden gedraging(en);
en/of
( b)
[verdachte 13] & [verdachte 9] (KvK-nummer: [nummer 2]
in of omstreeks de periode van 25 januari 2008 tot en met 18 oktober 2012,
in [plaats 1] , althans in de gemeente [plaats 2] en/of elders in Nederland,
tezamen en in vereniging met een of meer natuurlijke perso(o)n(en) en/of
rechtsperso(o)n(en), althans alleen,
meermalen, althans eenmaal,
de (bedrijfs)administratie - zijnde een geschrift dat bestemd was om tot
bewijs van enig feit te dienen - valselijk heeft opgemaakt en/of doen opmaken,
zulks (telkens) met het oogmerk om dat geschrift als echt en onvervalst te
gebruiken en/of door een of meer andere(n) te doen gebruiken,
immers heeft hij, verdachte,
- een groot aantal, althans een of meer valse en/of vervalste factu(u)r(en) in
die (bedrijfs)administratie opgenomen en/of doen opnemen, waaronder:
I. Een factuur afkomstig van [naam 6] en gericht aan [verdachte 13]
& [verdachte 9] d.d. 3 oktober 2008 (vindplaats:
D-4-007); en/of
II. Een factuur afkomstig van [naam 7] en gericht aan
[verdachte 13] & [verdachte 9] d.d. 22 mei 2010
(vindplaats: D-9-019); en/of
III. Een factuur afkomstig van [naam 8] en gericht aan
[verdachte 13] & [verdachte 9] d.d. 11 december 2008
(vindplaats: D-14-010); en/of
IV. Een factuur afkomstig van [naam 9] en gericht aan
[verdachte 13] & [verdachte 9] d.d. 12 augustus 2011
(vindplaats: D-15-001); en/of
V. Een factuur afkomstig van [naam 10] en gericht aan
Firma [verdachte 13] d.d. 29 augustus 2012 (vindplaats: D-19-001);
en/of
VI. Een factuur afkomstig van [naam 11] en gericht aan
[verdachte 13] & [verdachte 9] d.d. 11 oktober 2012
(vindplaats: D-20-001),
waarop in strijd met de waarheid was vermeld:
- dat het/de goed(eren) en/of dienst(en) was/waren geleverd/verricht aan
[verdachte 13] & [verdachte 9] , en/of
- I. [naam 12] ; en/of
- II. Project. nr. 2008.144; Levering en plaatsen van schermen in het
restaurant, de lounge en filmruimte op [naam 13] '; en/of
- III. (meerwerk leveren jaloezieën) tbv [naam 14] , projectnummer 2007089; en/of
- IV. (Meubilair aft-lounge) van [naam 15] , projectnummer 2010.131;
en/of
- V. T.a.v. [naam 16] , projectnummer 2011.103; en/of
- VI. Verbouwingswerkzaamheden bedrijfshal pand [adres 4] [plaats 1] ,
zulks, terwijl hij, verdachte, al dan niet tezamen en in vereniging met een of
meer natuurlijke perso(o)n(en) en/of rechtsperso(o)n(en), tot bovenomschreven
strafba(a)r(e) feit(en) opdracht heeft/hebben gegeven, dan wel feitelijke
leiding heeft/hebben gegeven aan boven omschreven verboden gedraging(en);
2.
( a) [verdachte 2] (thans: [verdachte 6] , KvK-nummer:
[nummer 1] ),
in of omstreeks de periode van 26 februari 2008 tot en met 26 januari 2012,
in [plaats 1] althans in de gemeente [plaats 2] en/of de gemeente(n) [plaats 3] en/of [plaats 4] en/of elders in Nederland,
tezamen en in vereniging met een of meer natuurlijke perso(o)n(en) en/of
rechtsperso(o)n(en), althans alleen,
meermalen, althans eenmaal,
als ondernemer in de zin van de wet op de omzetbelasting 1968,
(telkens) opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte, als bedoeld
te weten een of meerdere (maand)aangifte(n) omzetbelasting te naam gesteld van
[verdachte 2] (sofinummer: [nummer 6] B01), betreffende het/de
ja(a)r(en) 2008 en/of 2009 en/of 2011, waaronder (zie AH-1-017):
- de aangifte omzetbelasting over de maand januari 2008; en/of
- de aangifte omzetbelasting over de maand januari 2009; en/of
- de aangifte omzetbelasting over de maand januari 2011;
onjuist of onvolledig heeft gedaan en/of door een ander heeft doen doen,
terwijl dat/die feit(en) er (telkens) toe strekte(n), dat te weinig belasting
wordt geheven,
hebbende die onjuistheid of onvolledigheid hierin bestaan dat in die
aangifte(n) (telkens)
- een te hoog bedrag aan voorbelasting in aftrek werd gebracht; en/of
(daardoor)
- een te laag bedrag aan verschuldigde omzetbelasting werd aangegeven,
zulks, terwijl hij, verdachte, al dan niet tezamen en in vereniging met een
of meer natuurlijke perso(o)n(en) en/of rechtsperso(o)n(en), tot
bovenomschreven strafba(a)r(e) feit(en) opdracht heeft gegeven, dan wel
feitelijke leiding heeft gegeven aan boven omschreven verboden gedraging(en);
en/of
( b)
[verdachte 6] B.V. (thans: [verdachte 2] , KvK-nummer
[nummer 4] ) en/of [verdachte 13] & [verdachte 9]
(KvK-nummer [nummer 2]
in of omstreeks de periode van 26 februari 2008 tot en met 24 januari 2013,
in [plaats 1] althans in de gemeente [plaats 2] en/of de gemeente(n) [plaats 3] en/of
[plaats 4] en/of elders in Nederland,
tezamen en in vereniging met een of meer natuurlijke perso(o)n(en) en/of
rechtsperso(o)n(en), althans alleen,
meermalen, althans eenmaal,
als ondernemer in de zin van de wet op de omzetbelasting 1968,
(telkens) opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte, als bedoeld
te weten een of meerdere (maand)aangifte(n) omzetbelasting te naam gesteld van
de [verdachte 7] [verdachte 13] &
[verdachte 10] ; C.S. (sofinummer: [nummer 5] ), betreffende
het/de ja(a)r(en) 2008 en/of 2009 en/of 2010 en/of 2011 en/of 2012, waaronder
(zie AH-1-018 en -019):
- de aangifte omzetbelasting over de maand januari 2008; en/of
- de aangifte omzetbelasting over de maand januari 2009; en/of
- de aangifte omzetbelasting over de maand januari 2010; en/of
- de aangifte omzetbelasting over de maand januari 2011; en/of
- de aangifte omzetbelasting over de maand januari 2012,
onjuist of onvolledig heeft gedaan en/of door een ander heeft doen doen,
terwijl dat/die feit(en) er (telkens) toe strekte(n), dat te weinig belasting
wordt geheven,
hebbende die onjuistheid of onvolledigheid hierin bestaan dat in die
aangifte(n) (telkens)
- een te hoog bedrag aan voorbelasting in aftrek werd gebracht; en/of
(daardoor)
- een te laag bedrag aan verschuldigde omzetbelasting werd aangegeven,
zulks, terwijl hij, verdachte, al dan niet tezamen en in vereniging met een
of meer natuurlijke perso(o)n(en) en/of rechtsperso(o)n(en), tot
bovenomschreven strafba(a)r(e) feit(en) opdracht heeft gegeven, dan wel
feitelijke leiding heeft gegeven aan boven omschreven verboden gedraging(en);
3.
( a)
[verdachte 2] (thans: [verdachte 6] B.V., KvK-nummer
[nummer 1] ),
in of omstreeks de periode van 6 mei 2009 tot en met 29 april 2013,
in [plaats 1] althans in de gemeente [plaats 2] en/of de gemeente(n) [plaats 3] en/of
[plaats 4] en/of elders in Nederland,
tezamen en in vereniging met een of meer natuurlijke perso(o)n(en) en/of
rechtsperso(o)n(en), althans alleen,
meermalen, althans eenmaal,
als belastingplichtige in de zin van de wet op de vennootschapsbelasting 1969,
(telkens) opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte, als bedoeld
te weten een of meerdere (jaar)aangifte(n) vennootschapsbelasting te naam
gesteld van [verdachte 2] (fiscaal nummer: [nummer 6] ), waaronder
(zie...
Om verder te lezen
PROBEER HET UIT